[kalkulatorgieldowy]

Dzisiaj jeszcze jedno #rozdajo garść wiedzy podatkowej i nasza prośba na końcu posta :)

Dzisiaj rozwiejemy mit, z którym spotykamy się podczas rozliczania PIT-38 naszych klientów mówiący, że można odliczyć wyłącznie do 50% strat (z danego roku) z 5 ostatnich lat.
W obiegowej świadomości natomiast nie występuje nowelizacja z roku 2019, która umożliwia odliczenie do 100% straty!
Art. 9 ust. 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych:

2) obniżyć jednorazowo dochód uzyskany z tego źródła w jednym z najbliższych kolejno po sobie następujących

pięciu lat podatkowych o kwotę nieprzekraczającą 5 000 000 zł; nieodliczona kwota podlega rozliczeniu w

pozostałych latach tego pięcioletniego okresu, z tym że kwota obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może

przekroczyć 50% wysokości tej straty.

Na przykładzie:
W roku 2022 mam stratę na obrocie akcjami: 7000PLN
W roku 2023 mam dochód(zysk) na obrocie akcjami: 5000PLN
W roku 2023 mogę odliczyć 5000PLN straty z roku 2022
Na kolejne lata pozostaje jeszcze 2000PLN straty z roku 2022
NIE MOŻNA ŁĄCZYĆ odliczania do 100% straty z odliczaniem do 50% strat z ostatnich 5 lat.

Jako, że nasz projekt wywodzi się z mirko a w PIT-38 można przekazywać 1.5% zdecydowaliśmy wesprzeć naszym 1.5% jednego z mirków @franekbo i zachęcamy też innych!
KRS: 0000387207
Cel szczegółowy: 2584 Hanna Bojarska
Szczegóły w Jego wpisie:
https://wykop.pl/wpis/75064411/czesc-mam-prosba-ale-najpierw-dla-zasiegu-rozdajo-

Nasze rozdajo zakończy się dzisiaj o 22:00 i wśród plusujących nagrodą będzie 1 pakiet premium na naszej platformie (za ten lub kolejny rok jeśli już go posiadacie).

#kalkulatorgieldowy #gielda #podatki #pit

[ce666e427a]

@kalkulatorgieldowy: zasada o 50% będzie cały czas miała zastosowanie w latach następnych, innych niż pierwszy w którym zaczniemy odliczać daną stratę (np strata przekroczy 5 milionów i pozostała nadwyżkę musimy rozliczyć w kolejnych latach).

Może też być tak, że mamy stratę 5000. W kolejnym roku zysk 1000 (odliczamy tutaj stratę 1000 z poprzedniego roku) a w kolejnym roku znowu zysk 4000. I tutaj nie odliczymy już całości tylko maks 50% (czyli

[ce666e427a]

Tutaj jeszcze jeden przykład https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-rozliczenie-straty-z-lat-ubieglych
Gdzie straty z kilku lat są połączone w konfiguracji 50%+50%+100% (w przykładzie numer jeden). Nie widzę powodu dlaczego nie mógłbym dodać do tego kolejnego roku 100% (gdyby taki był w tym przykładzie pomiędzy 2019 i 2020).

[kalkulatorgieldowy]

@ce666e427a: udało nam się "dokopać" to indywidualnej interpretacji zgodnej z tym co piszesz. jest to ciekawa sytuacja, ponieważ to co przedstawialiśmy jest na podstawie opinii doradców podatkowych. Ostatecznie jednak to naczelnik US jest instancją wyższą. Oczywiście jest to interpretacja indywidualna ale jesteśmy skłonni przyjąć, że interpretacja, którą otrzymaliśmy była z kategorii "dupochronnej" czyli taka, która nie naraża nigdy podatnika na problemy z US.
TLDR: masz rację a my się myliliśmy :)

[ce666e427a]

@kalkulatorgieldowy: wniosek jest jeden. Trochę te przepisy są skomplikowane skoro co do jednego punktu były takie niejasności, a to niecałe pół strony z 400 stronicowego dokumentu.
Oczywiście serdecznie dziękuję za poświęcenie czasu na wyjaśnienie tego.

[kalkulatorgieldowy]

@ce666e427a niestety podatki to wir niejasności

[OsSikorskiego]

@Smartek: napisz jako osobny wątek. Ogólnie: możesz je ująć w polu "koszty" ale tylko wtedy, jeśli wynoszą więcej niż standardowe KUP.

A standardowe KUP:
wynoszą 300 zł miesięcznie, a za rok podatkowy łącznie nie więcej niż 3600 zł – w przypadku gdy miejsce stałego lub czasowego zamieszkania podatnika jest położone poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy, i podatnik nie uzyskuje dodatku za rozłąkę;

Czyli jak dojeżdżasz do innej miejscowości

[Smartek]

@OsSikorskiego to co mam finalnie wpisać i w którym miejscu, bo rzeczywiście jest to poniżej 3600?

[OsSikorskiego]

@Smartek: czyli tylko 3600 wpisujesz w koszty uzyskania przychodów tam gdzie masz przychody - czyli pewnie pierwszy wiersz druga kolumna w sekcji D

[Smartek]

@OsSikorskiego no ok, ale przecież wtedy skłamię XD

[Smartek]

@OsSikorskiego poza tym, ograniczenie powinno być w drugą stronę, w sensie maksymalnie 3600 i gdy kogoś obciążyło na więcej to już więcej sobie nie odliczy. Inaczej gdyby kosztowało mnie to na przykład 100 zł miesięcznie, czyli 1200 zł łącznie to z jakiej racji mógłbym tam wpisać 3600?

[OsSikorskiego]

@Smartek: 3600 to jest coś co państwo daje każdemu jako ryczałt. Tyle możesz odliczyć zawsze, nawet jak realnie kosztów nie ponosisz, bo szef cię codziennie podwozi albo jeździsz hulajnogą

[Lketoglutaran]

@kalkulatorgieldowy: trochę odkopię, bo tafiłem przypadkiem i torchę mnie zdziwiło. Co roku inwestuję powiedzmy 1k przez ostatnie 5 lat. Nic nie sprzedaję, sam zakup i tak sobie trzymam. Jeśli w przyszłości postanowię sprzedać, to nie będę mógł odliczyć 5x1k które wydałem na zakup?

[kalkulatorgieldowy]

@Lketoglutaran będziesz mógł bo koszt powstanie w momencie sprzedaży (dla akcji).
W przypadku krypto należy deklarować te koszty5co roku bo powstają od razu.

[Lketoglutaran]

@kalkulatorgieldowy: aa to nie dotyczyło krypto. Dzięki!
Ps. Świetna robota, jak zwykle wracam co kwiecień (｡◕‿‿◕｡)

[Mowi]

@kalkulatorgieldowy: I ja odkopię. Czy technicznie w kalkulatorze rozliczam stratę z poprzednich lat, czy wpisuję już w deklaracji na gov? Tzn. Czy jak mam zysk za '23 to w deklaracji wpisuję normalne wartości zysku z kalkulatora i ręcznie dopisuję stratę (w deklaracji) czy wpisuję ją wcześniej, już na kroku danych w kalkulatorze? Bo chyba nie widzę tej opcji

[kalkulatorgieldowy]

@Mowi straty z ubiegłych lat dopiero na PIT. U nas nie ma na to opcji.

[Mowi]

@kalkulatorgieldowy: wszystko jasne, dzięki :)

[NiszczycielKredyciarzy]

@Mowi straty z ubiegłych lat dopiero na PIT. U nas nie ma na to opcji

@kalkulatorgieldowy: Dodacie na przyszły rok? ( ͡° ͜ʖ ͡°)

[kalkulatorgieldowy]

@NiszczycielKredyciarzy jest to na tyle problematyczne, że nie znamy strat z poprzednich lat użytkowników bo często mają kilka rachunków i niektóre mają PIT-8C.