[droetker4]

Po ogłoszeniu projektu ustawy dotyczącej Nowego Ładu możemy na nowo i bardziej dogłębnie przeanalizować która forma opodatkowania działalności będzie najlepsza. Rozważymy kwestie z punktu widzenia zyskowności, ale też indywidualnych preferencji i planów finansowych. Czy wyższa kwota wolna od podatku i zwiększenie progu sprawi, że umowa o pracę będzie atrakcyjna? Czy rząd celowo chcę przejścia rzeszy programistów i nie tylko na ryczałt aby zwiększyć wpływy do budżetu? Czy Nowy Ład będzie dla kogokolwiek dobry?

Obciążania podatkowe wzrosną i wielu przedsiębiorców wydarzenie to powinno skłonić do refleksji, a następnie audytu tego jakie podatki i w jakiej wysokości płacili do tej pory. Na przykładzie programisty który zarabia 15000 zł netto wybrać możemy alternatywnie 4 formy osiągania zarobków i wszystkie będą porównywalnie atrakcyjne. Są to idąc od najmniej skomplikowanej. Umowa o pracę, działalność gospodarcza opodatkowana ryczałtem 12%, DG opodatkowane liniowo lub według skali oraz spółka z.o.o. Z jednej strony oczekiwaniami są sumarycznie jak najmniejsze obciążenia. Wymaga to najczęściej zaangażowania i utworzenia pewnych struktur i zależności w firmie. Inni cenią sobie prostotę, minimum formalności i na przykład dobrą zdolność kredytową. Różnica 1000 zł może nie być dla nich warta działania.

Zalety umowy o pracę:

- zwiększenie kwoty wolnej do 30000 zł oraz drugi próg od 120000 zł. Pamiętajmy, że progi sumują się w przypadku małżeństwa.
- do dyspozycji mamy także większą ilość odliczeń i ulg. Niewielkie wpadnięcie w drugi próg można skorygować odliczeniem IKZE, które daje wtedy zwrot 32% podatku. W stosunku do 17% opodatkowania wpłacanie obecnego limitu daję po 30 latach 28400zł różnicy w odzyskanym podatku.
- zwiększenie drugiego progu to także większa atrakcyjność dla osób poniżej 26 roku życia które teraz nie zapłacą podatku do 120000 zł zarobionych w danym roku.
- w przypadku L4 mamy wypłacane 80% naszego wynagrodzenia, to spora różnica w porównaniu do 64 zł/dzień przy DG.
- jest to forma zatrudnienia najkorzystniej rozpatrywana przez banki przy kredycie hipotecznym.
- pracodawca będzie dopłacał Ci 1.5% z tytułu PPK

W przypadku małżeństw które pracuje w konfiguracji działalność+ jeden etat często zarobki wynoszą rocznie około 200000-250000 zł. Daję nam to możliwość zmieszczenia się w całości w pierwszym progu. Niektórzy z was pewnie pomyślą o powrocie na UoP z B2B. Szczególnie osoby młode które zarabiają aktualnie około 8000-9000 zł i będą w stanie przez najbliższy czas nie płacić podatku dochodowego wcale. Nadal jednak UoP to najmniej atrakcyjna forma pod kątem łącznych obciążeń.

Po Nowym Ładzie- 15000 zł brutto= 9765 zł netto+ 1.5% PPK= 9911 zł

Zalety ryczałtu:

- obniżono jego stawki dla niektórych branż(programiści zapłacą 12%). 1/3 tej wartości będzie stanowić składka zdrowotna ZUS, czyli 4%.
- maksymalnie uproszczona forma opodatkowania. Brak możliwości rozliczania kosztów. Dochód= przychód – składki ZUS.
- można dzięki temu zrezygnować z księgowości lub obniżyć jej koszty o około 50%.
- jeśli do tej pory byłeś przedsiębiorcą który nie generował kosztów i nie interesował się możliwościami i sposobami na optymalizację ryczałt będzie dla Ciebie najbardziej korzystny.
- zdolność kredytowa liczona w niekorzystny sposób.

Po Nowym Ładzie- 15000 zł brutto = 11300 zł + mniejszy koszt księgowości

Zalety skali podatkowej/ podatku liniowego:

- w zależności od wysokości zarobków obie formy opodatkowania są zbliżone pod kątem atrakcyjności
- wysokość zapłaconego podatku oraz składki zdrowotnej zależy od bilansu zysków i kosztów.
- więcej o skutecznych i rentownych sposobach na generowanie kosztów pisałem [tutaj]( https://www.wykop.pl/wpis/57743691/zakup-nieruchomosci-jako-inwestycja-i-optymalizacj/) oraz [tutaj]( https://www.wykop.pl/wpis/58820407/kontynuacja-wpisow-dotyczacych-kwestii-podatkowych/). Możemy inwestować środki, wykorzystywać zakupione wcześniej składniki majątku, wpłacać wynagrodzenie na umowy oszczędnościowe, czy wyznaczyć biuro w naszej nieruchomości. Dzięki temu możemy wygenerować około 40- 50% kosztów i obniżyć podatek. Wiele zakupów prywatnych w polskich realiach odbywa się także przez firmę.
- po wprowadzeniu Nowego Ładu najprawdopodobniej nie będzie można rozliczyć amortyzacji mieszkań jako koszt oraz na pewno wykupić samochodu z leasingu na osobę prywatną(zostaje darowizna, cesja na przedsiębiorstwo o niskim ryczałcie). Ogranicza to przytoczone wyżej formy optymalizacji.
- stawka podatku jest niezależna od branży w jakiej prowadzimy przedsiębiorstwo.
- przy wysokich kosztach najsensowniejsza i najbardziej popularna forma prowadzenia firmy.

Po wprowadzeniu Nowego Ładu i kosztach na poziomie 40% przychodów:
15000 zł brutto- 11590 zł netto

Przy bardzo małych działalnościach które płacą rocznie mniej niż 3604 zł rocznie możliwe jest także płacenie KRUS, zamiast ZUS. Potrzebny jest minimum hektar ziemi oraz 3 lata karencji. Zapłacimy wtedy 1/5 tego co na ZUS oraz nie obejmie nas zwiększona składka zdrowotna.

Zalety spółki:

- brak odpowiedzialności za zobowiązania przedsiębiorstwa. Bardzo ważne przy branżach innych niż specjalistyczna czy umysłowa.
- 9% CIT oraz brak ZUSu.
- dalsze opodatkowanie zależy od sposobów wypłacania wynagrodzenia ze spółki. Możemy wyróżnić powołanie(skala podatkowa), umowy zlecenie, podnajem samochodów i nieruchomości, umowy ubezpieczeniowo-oszczędnościowe dla wspólników(brak podatku przy wypłacie, odliczenie CIT). Sumarycznie przy dobrze poukładanej strukturze wypłat zapłacony podatek powinien wynieść 10-12%. Analiza rozwiązań oraz doradztwo najduję się to w zakresie moich kompetencji.
- wyższe koszty księgowości oraz prowadzenia spraw biurowych.
- w przypadku wspólników jedyny i najbardziej profesjonalny podział majątku, wkładu oraz udziału w tworzenie firmy.

Po wprowadzeniu Nowego Ładu i utworzeniu struktur wypłacania wynagrodzenia według powyższego opisu:
15000 zł brutto- 12285 zł netto + 400-500 zł księgowość.

Ranking rozwiązań pod kątem miesięcznej kwoty do wypłaty przy 15000 zł brutto:
1. Spółka z.o.o. 11850 zł
2. Podatek według skali(40% kosztów)- 11590 zł
3. Ryczałt- 11350 zł
4. Umowa o Pracę- 9765 zł
Ranking rozwiązań pod kątem starania się o kredyt hipoteczny:
1. Umowa o pracę
2. Podatek według skali/zasad ogólnych
3. Ryczałt/Spółka- ogranicza nas wybór banków oraz obniżone liczenie zdolności.

Zapraszam do darmowego skonsultowania ze mną swojej sytuacji pod kątem podatkowym i finansowym. Zajmuję się także kredytami, inwestycjami, zabezpieczeniem majątku oraz ubezpieczeniami. W kontekście firmowym oraz prywatnym. Pierwszą część tego tematu możecie przeczytać pod tym linkiem.

https://finansedlaswiadomych.pl/2021/05/24/nowy-lad-poradnik-podatkowy-dla-przedsiebiorcow-maj-2021/

[TicoTicoTico]

@droetker4:

- zwiększenie drugiego progu to także większa atrakcyjność dla osób poniżej 26 roku życia które teraz nie zapłacą podatku do 120000 zł zarobionych w danym roku.

Ej, ale czytałem projekt tej ustawy. Ulga z "Bez PITu dla młodych" nie jest ustawowo powiązana z drugim progiem - jest ustalona na wysokość obecnego drugiego progu osobnym przepisem i projekt ustawy o Nowym Ładzie jej nie podwyższa. Czy coś się zmieniło?

[Nieprzyjazny_Ziemniak]

@droetker4: czy na b2b nie można rozliczać się na zasadach ogólnych i skorzystać z progu 240k dla małżeństw? Czy to nie byłaby najlepsza forma?

[vanitydomain]

@droetker4: ciekawe. Tnx

[granatZeSkarpetki]

Ktore kody pkd łapią się w określeniu programista??

[Filipek50]

@Nieprzyjazny_Ziemniak można, ja tak robię.

[Xuzoun]

wyznaczyć biuro w naszej nieruchomości.

@droetker4: afaik w nowym ładzie nie będzie można wrzucić w koszty amortyzacji części lokalu mieszkalnego przeznaczonego na biuro

[bartek555]

@droetker4 Zajebista robota, przeczytalem kilka twoich postow wstecz. O tyle, o ile „teorie” mozna znalezc w necie, o tyle twoje praktyczne wskazowki to kopalnia dobrych pomyslow przekazanych w klarowny sposob. Piatka

[balker]

@droetker4: Mówisz, że na ryczałcie nie ma sensu prowadzić księgowości, ale to kwestia tylko podatku dochodowego, jak rozumiem, nadal dokonując zakupów "na firmę" możesz normalnie odliczać VAT, więc kupując laptopa, czy nawet paliwo, bez sensu oddawać te kilkaset złotych za darmo do państwa, więc dla kogoś, kto tego nie robił do tej pory sam - księgowa może być nadal potrzebna i pewnie nadal opłacalna (wygenerowany koszt 1000 zł netto, to 230

[plumber]

@droetker4: mireczku, taka sytuacja: załóżmy, że spółka zoo. I teraz tak. Czy będąc prezesem i jednocześnie właścicielem spzoo, mogę iść do sklepu i kupić sobie np. jogurt, wziąć na niego fakturę na spółkę i NIE WRZUCIĆ tego w koszty (czyli tylko po to, żeby udokumentować wydatek)? Chodzi mi o de-facto przeniesienie całego prywatnego majątku do spółki - zarabianie i konsumowanie właśnie tam. Co się nada to w koszty, a co ewidentnie

[droetker4]

@Izanagi01 konstrukcja PPK pozwala na natychmiastowe wypłaty, pieniądze nie muszą tam leżeć nawet jednego dnia. Jeśli ktoś nie wierzy na bieżąco czyści konto, jeśli ktoś wierzy kumuluję i pomniejsza lukę emerytalną.

@Nieprzyjazny_Ziemniak: działalność jak najbardziej może być rozliczana na zasadach ogólnych. Obliczenia dla DG brały pod uwagę cały dochód opodatkowany 17%, po kosztach mieści się w pierwszym nowym progu, z żoną większość będzie miała jeszcze większą przestrzeń.

@Xuzoun: nie będzie

[droetker4]

@plumber: finanse spółki i prywatne muszą być rozdzielone. Koszty konsumpcyjne mogą być wliczane wtedy gdy działanie ma na celu reprezentowanie spółki. Kolacja z kontrahentem, wyjazd służbowy czy zakup garnituru/koszuli. W rzeczywistości nie zawsze te zakupy/wydatki były związane z działalnością spółki a i tak są wliczane. Po prostu niska wykrywalność, trzeba to też oczywiście robić z głową. Koszty na przykład chemii, detergentów itp. są wliczane gdy spółka posiada nieruchomości. Ich podnajem to

[l.....n]

@droetker4:

Po Nowym Ładzie- 15000 zł brutto= 9765 zł netto+ 1.5% PPK= 9911 zł

Jakbym była specjalistą to bym #!$%@?ła z tego kraju w podskokach...

[Flypho]

@droetker4:
Twoje wpisy są mi jednocześnie potrzebne i doceniam je, ale z drugiej strony ich czytanie strasznie mnie #!$%@?. Czytam to z zaciśniętymi zębami (╯°□°）╯︵ ┻━┻

[zexan]

zdolność kredytowa liczona w niekorzystny sposób.

@droetker4: w jaki sposób zdolność kredytowa na ryczałcie ma być liczona w niekorzystny sposób i dlaczego jest to podane w zaletach ryczałtu?

[droetker4]

@zexan teraz zauważyłem, że podpunkt jest podpisany zalety a wymieniam w nim tak na prawdę cechy danych rozwiązań. Błąd logiczny z mojej strony, nie jest to w żaden sposób zaleta. Niekorzystne liczenie ryczałtu polega na tym, że bank przyjmuje, że masz koszty gdyż nie może stwierdzić jakie są w rzeczywistości. Obniża więc mocno dochód i przyjmuje średnio 30-50% jego wartości jako wskaźnik do policzenia zdolności.

[ruszcz]

@droetker4 księgowość przy sp. z o.o. nie kosztuje 500zł, a do tego trzeba mieć obsługę prawną

[WeunianyTrampek]

@droetker4: bądź tu mądry i pisz wiersze