[droetker4]

Konkretne przykłady optymalizacji podatkowej na 2023 rok.

Po wprowadzeniu Nowego Ładu wzrosły obciążenia podatkowe, głównie przez brak możliwości odliczenia składki zdrowotnej. Zmiany nastąpiły właściwie dla każdej formy opodatkowania, a znaczący wzrost obciążeń ZUS zwiększa zainteresowanie spółkami. ZUS to 1418 zł, składka zdrowotna 4.9% dla podatku liniowego. Można tych kosztów realnie uniknąć.

Jeśli chodzi o podatki płacone w spółce możemy ich uniknąć wdrażając estoński CIT lub wypłacając wszystkie zyski na rzecz wspólników. Jakie metody wypłacanie zysków są najkorzystniejsze?

- Art. 176 kodeksu spółek handlowych. Brak składki zdrowotnej. Opodatkowanie dla 120 tysięcy złotych rocznie wynosi 9%, z racji na kwotę wolną od podatku oraz 1 próg podatkowy. Artykuł ten pozwala na wdrożenie poprzez umowę spółki powtarzających się świadczeń niepieniężnych
- Wynajem z majątku prywatnego nieruchomości, samochodów i różnego rodzaju sprzętu. Do 100 tysięcy rocznie 8.5% ryczałtu, od nadwyżki 12.5%
- Powołanie na członka zarządu. Rozliczanie również w skali podatkowej. Wyznaczenie wynagrodzenia na poziomie kilkuset złotych daje nam możliwość przystąpienia do systemu zdrowotnego po najniższym możliwym koszcie. Na przykład 300 zł x 9% = 27 zł. Nabywamy takie same prawa jak podatnik, który płaci tej składki kilka tysięcy złotych
- Jeśli pozostawiamy JDG możemy za jej pomocą wystawiać faktury na rzecz spółki, na przykład za działania administracyjne opodatkowane ryczałtem w stawce 8.5%
- Do wypłaty większych zysków można użyć wypłaty za pomocą dywidendy lub umów kapitałowych dla spółek

Podsumowując. Brak ZUSu i możliwość wypłacenia do 240 tysięcy złotych rocznie, gdy jesteśmy w małżeństwie. Do składka zdrowotna w cenie zestawu z McDonalds. Oczywiście prowadzenie spółki to wyższe koszty księgowe, jednak ma to także szereg korzyści biznesowych. Na wykopie udzielałem się także w sprawach podatkowych i z ramienia kancelarii mogę wam pomóc w przekształceniu lub wyborze odpowiedniej formy opodatkowania.

[Potezny_Odyniec]

@droetker4:

ma to także szereg korzyści biznesowych

Jakich?

[droetker4]

@Potezny_Odyniec

- brak odpowiedzialności za zobowiązania spółki majątkiem prywatnym
- łatwiejsza sukcesja i dziedziczenie w przypadku śmierci wspólnika, chęci dobrowolnego podzielenia firmy pomiędzy bliskich
- w przypadku prostej działalności bez dużych środków trwałych przy przejściu na emeryturę spółkę można wyczyścić i odsprzedać za pokaźną kwotę biorąc pod uwagę jej historię
- większa autentyczność prowadzonej firmy w oczach klientów/kontrahentów
- korzystniejsze warunki kredytów obrotowych/inwestycyjnych/leasingów + otwarcie się na inne możliwości finansowania

Coś by

[ZaPolish]

@droetker4: Pytanka:
1. czy przy CIT Estońskim można korzystać z Art. 176 kodeksu spółek handlowych?
2. Jak ustalić stawkę wynajmu nieruchomości na rzecz spółki aby urząd skarbowy kiedyś nie zakwestionował tych kwot i potraktował je jako ukrytą dywidendę?
3.

- Do wypłaty większych zysków można użyć wypłaty za pomocą dywidendy lub umów kapitałowych dla spółek

za pomocą dywidendy - czyli w przypadku CIT Estońskiego efektywnie 20%?
możesz rozwinąć kwestię umów kapitałowych

[droetker4]

@ZaPolish:

1. CIT estoński + art. 176 k.s.h to często stosowane połączenie i wystarczy odpowiednio opisać świadczenia, zgodnie ze stanem faktycznym i wytycznymi. Także sprawdzona i potwierdzona procedura.
2. Co do stawek rynkowych można się posiłkować średnimi cenami np. z OLX. Po prostu wystarczy znacząco nie zaniżać/zawyżać ceny i podejść do tego z głową i nie będzie problemu.
3. Umowy kapitałowe to konstrukcja w której przedsiębiorstwo jest płatnikiem i właścicielem umowy,

[Potezny_Odyniec]

@droetker4 chętnie bym przeczytał większy wpis na ten temat