[Jefrey]

Potrzebuję porady od Mirków z #dzialalnoscgospodarcza (ewentualnie #firma )

Działalność prowadzę od 2008 roku (ot 2, 3 fakturki miesięcznie za rozwijanie i utrzymywanie oprogramowania do logistyki) i z racji jej niewielkich rozmiarów sam sobie prowadzę księgowość.

Ale jako, że człowiek - niczym papier toaletowy - musi się rozwijać, więc zawędrowałem niechcący w branżę zupełnie nie związaną z programowaniem, a mianowicie handel sztuką (rzeźba, obrazy).

I teraz chciałem Wam przedstawić scenariusz i poprosić o przeanalizowanie, czy wszystko dobrze rozumiem.

Występują:
- Klient
- Sprzedawca (czyli ja), prowadzi DG, jest pośrednikiem między klientem, a wykonawcą
- Wykonawca, rzeźbiarz, malarka, cokolwiek, osoba fizyczna

1. Znalazłem klienta na rzeźbę za 1.500 PLN brutto - wystawiam mu fakturę VAT marża na tą kwotę.

2. Wystawiam Wykonawcy umowę o dzieło na kwotę 1.000 PLN, gdyż tyle sobie życzył za dzieło

3. Księguje sobie fakturę licząc VAT tylko od różnicy (marży)

4. Do #umowaodzielo z Wykonawcą sporządzam taki rachunek:

(a) Brutto: 1.000 zł
(b) Koszt uzyskania przychodu (20%/50%): 500 zł
(c) Podstawa (a-b): 500 zł
(d) Zaliczka (18% z b): 90 zł
(e) Do wypłaty (a-d): 910 zł

5. Koszt uzyskania przychodu wybrałem 50%, gdyż ponoć taki stosuje się w przypadku sztuki i przeniesienia praw autorskich. Dobrze?

6. Do 20-go dnia kolejnego miesiąca przelewam do US zaliczkę (d). Do US swojego, czy Wykonawcy? Jakim tytułem?

7. Wykonawcy wręczam pod stołem 1.000 zł, gdyż na tyle się umówiliśmy. A jeśli przelewam to kwotę (a) czy (e)?

8. Po nowym roku wystawiam Wykonawcy formularz PIT-11. Gdzieś go przesyłam poza Wykonawcą?

9. Wykonawca uwzględnia ten pit w swoim rozliczeniu rocznym w "inne dochody".

I co? To wszystko? Coś pominąłem, albo przekręciłem? Z góry dziękuje za wszelkie porady.

Pozdrawiam ciepło w Nowym Roku

[sebobik]

@Jefrey: dobrze wyliczyles punkt 4 jednak, tylko ze wykonawcy powinienes dac 910zl, a nie 1000, bo to ty odprowadzasz podatek (do swojego us)

[sebobik]

@Jefrey: no i bardziej tu pasuje określenie podatek, niż zaliczka

[Jefrey]

@sebobik: OK - dzięki wielkie za potwierdzenie! Skonstruowałem ten scenariusz na bazie losowych porad w internetach i chciałem go skonsultować z Mirkami przed wdrożeniem. Trzym się cumplu!

[N.....O]

5. Koszt uzyskania przychodu wybrałem 50%, gdyż ponoć taki stosuje się w przypadku sztuki i przeniesienia praw autorskich. Dobrze?

@sebobik: dobrze, ale z tym to uważaj. jeżeli Twój wykonawca wykonując swoje dzieła (na rzecz Twojej firmy lub innych firm) przekroczy 43 tyś pl wtedy już nie będziesz mógł stosować stawki 50%. Musisz po prostu wiedzieć, czy Twój rzeźbiarz w momencie podpisywania umowy nie przekroczył 43 tyś pln dochodu.
Warto też dodać,

[Jefrey]

@NACZELNIK_URZEDU_SKARBOWEGO: Przeszły mnie ciarki po plecach jak w pierwszej chwili zobaczyłem nick :) Ten "mój" wykonawca na pewno nie przekroczył, a owocem umowy jest tylko rzeźba. Ale będę czujny, jak pies podwójny. Dzięki.

[N.....O]

@Jefrey: to fakt, wzbudzam niechęć :D
ale naczelnikiem nie jestem, wręcz przeciwnie - mam z nim na pieńku.
bywam tu bo kręcą mnie podatkowe tematy, i razi w oczy jak wykopowi eksperci wprowadząją innych w błąd :)

[ppawel]

od 2008 roku

oprogramowania do logistyki

@Jefrey:


pochwalisz się w czym działasz? ( ͡° ͜ʖ ͡°)

[Jefrey]

@ppawel: Autorskie oprogramowanie do obsługi reklamacji wyrobów gotowych, do obsługi reklamacji surowców, do zamawiania transportu w exporcie międzynarodowym (zintegrowane z systemami przewoźników), i kilka innych podobnych systemów off- i on-line ...